商贸行业在我国经济体系中占据着重要地位，然而，其面临的税务问题也较为突出。
首先，增值税税负压力大。商贸行业的增值税税率为13%，但很多时候难以获得足够的进项抵扣。例如，一些供应商可能无法提供增值税专用发票，或者在交易过程中发票开具不规范，导致企业无法充分抵扣进项税额，从而使得增值税成本大幅增加。
其次，企业所得税负担重。部分业务无法获取发票，这会造成企业利润虚高。按照25%的企业所得税税率计算，企业需要缴纳的所得税金额会相应增多，进一步加重了企业的税务负担。
在有税收优惠政策的园区设立商贸公司，可享受增值税和企业所得税的地方财政返还。增值税地方财政留存50%，企业可享受该部分的70% - 80%奖励；企业所得税地方留存40%，企业可享受该部分的70% - 80%奖励，且企业当月纳税，财政奖励次月到账。
例如，某企业一年增值税200万，企业所得税100万，入住园区可享受奖励。增值税奖励为200万 * 50% * 80% = 80万；所得税奖励为100万 * 40% * 80% = 32万。这大大减轻了企业的实际税负。
商贸行业存在市场推广、营销策划、广告设计等宣传服务类业务，公司可以将这部分业务分流给个体户，然后享受核定征收。个体户个税核定0.6% - 1.2%，加上增值税、附加税综合税负2%左右。
假设公司挣1000万，享受园区政策，增值税为1000万 * 1% = 10万；附加税为10万 * 12% = 1.2万；个人经营所得税为1000万 * 0.6% = 6万。综上所述，企业挣钱1000万需要纳税17.2万，相较于正常纳税，税负大幅降低。
在重庆园区设立个人独资企业（小规模纳税人），将部分业务转包给个人独资企业进行核定征收。目前重庆园区的个人独资企业个人所得税核定征收税率为0.6%，增值税1%，附加税0.06%，综合税负约2%左右，且企业的钱归个人独资企业所有，账户上的钱可自由支配。
主公司把部分利润拆分出去，在园区内设立新的公司，通过园区内企业对接外部合作。这样园区内的贸易企业可以享受增值税和企业所得税的财政返还政策，减轻企业的税负。例如，一家大型商贸企业将其部分高利润的业务板块独立出来，在税收优惠园区成立新公司，新公司在经营过程中就能享受到相应的税收返还，从而降低整个企业集团的税负。
主公司在公司的前端或后端加上一个购买渠道，在园区内设立购买平台，获得当地税收优惠政策。如果合作方认同公司品牌，也可在主企业和购买方之间建立购买渠道，园内的购买平台底价买入高价卖出，将企业大部分利润留在园区内，从而享受高额的返税奖励。比如，某商贸企业通过在园区设立购买平台，将原本直接从供应商采购的模式转变为通过园区购买平台采购，将利润留在了园区内，获得了可观的返税。
根据业务需求在不同地区设立子公司或分公司，利用不同地区的税收政策差异，降低整体税负。同时，通过合理的分工和协作，将税负分摊到各个子公司或分公司，减轻总公司的税收压力。例如，某商贸企业在税收优惠地区设立子公司，将部分业务转移到子公司开展，子公司享受当地的税收优惠政策，从而降低了企业的整体税负。
建立健全的财务制度，确保财务核算准确、规范，及时获取和保存各类发票和凭证，以便充分列支成本费用，减少应纳税所得额。企业应加强对发票的管理，严格审核发票的真实性和合法性，避免因发票问题导致的税务风险。
在合法合规的前提下，尽量推迟纳税时间，获取货币的时间价值。例如，采用赊销和分期收款方式销售货物，或者采用加速折旧等方法计提固定资产折旧等。通过合理安排纳税时间，企业可以将资金用于更有价值的投资，提高资金的使用效率。
通过提高员工福利的方式，如发放节日补贴、职工生活困难补助等，不仅可以调动员工积极性，还能在一定程度上降低企业所得税税负。因为这些福利支出可以在企业所得税前扣除，减少企业的应纳税所得额。
在商贸公司经营期间，对外采购是常有的事，也是其一项基本经营活动。因此，在对采购商家进行选择时，就要慎之又慎。通常，从一般纳税人处购入，取得增值税专用发票可以抵扣17%，而从小规模纳税人处购入，经税务机关代开，只可以扣税6%或4%，而少抵扣的税额会形成存货成本，直接影响企业税后利润。但如果从小规模企业购进货物比一般纳税人的便宜（便宜到不含税的17%以上 + 成本差额的25%以上），小规模企业可能更划算。所以，商贸公司在选择采购厂家时，要尽可能多方比较供货单位。
商贸公司在收入确认时间方面选择的不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间不同。所以，商贸公司可通过销售方式选择，控制收入确定的时间，合理归属所得年度，这样就可以在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
以该种方式开展税收筹划最基本的一点是尽量延期付款，这样可以为商贸公司经营发展赢得一笔无息贷款，但采用该种方式，也需要企业注意自身的信誉，以免因该类做法影响企业业务合作和关系拓展。
税法允许企业各项存货的领用和发出，其计价方法有先进先出法、加权平均法、个别计价法等。企业应根据自身的实际情况和市场行情，选择合适的存货计价方法，以达到降低税负的目的。
总之，商贸企业税务筹划是一项系统而复杂的工作，需要综合运用多种策略，结合企业自身的实际情况，在遵守法律法规的前提下，合理降低税负，提高企业的经济效益和竞争力。同时，企业应密切关注税收政策的变化，及时调整税务筹划方案，以适应不断变化的税收环境。